ท่านที่เข้าสู่ระบบภาษี คงทราบกันดีว่าหนึ่งในการลดหย่อนภาษีที่เป็นที่นิยมมากคือการซื้อกองทุนลดหย่อนภาษี ซึ่ง ณ ปัจจุบันเหลืออยู่ 2 แบบ คือ SSF และ RMF วันนี้มาทำความเข้าใจกับ RMF กันครับ
RMF (Retirement Mutual Fund) หรือ "กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ" เป็นกองทุนที่ส่งเสริมให้มีการออมเงินในระยะยาวเพื่อใช้จ่ายเมื่อเกษียณ โดยมีนโยบายการลงทุนมีหลากหลาย คือสามารถลงทุนในสินทรัพย์ได้หลายประเภท เช่น พันธบัตรรัฐบาล ตลาดเงิน ตราสารหนี้เอกชน หุ้น หุ้นต่างประเทศ ทองคำ เป็นต้น และมีความเสี่ยงตั้งแต่ระดับต่ำ-กลาง-สูง โดยมีเงื่อนไขสำหรับการลดหย่อนภาษีที่ปรับปรุงล่าสุด ดังนี้
- ต้องซื้อกองทุนต่อเนื่องอย่างน้อย 5 ปี(คือต้องมีการถือครองไม่น้อยกว่า 5 ปี) หรืออย่างน้อยปีเว้นปี ถ้าเว้นมากกว่าหนึ่งปี จะถึอว่าผิดเงื่อนไข
- จะขายกองทุนได้เมื่ออายุครบ 55 ปี บริบูรณ์
- ไม่กำหนดเงินลงทุนขั้นต่ำ แต่ให้ซื้อลดหย่อนภาษีได้ไม่เกิน 30 % ของเงินได้ และเมื่อรวมกับสิทธิลดหย่อนภาษีเพื่อการเกษียณอื่น ๆ เช่น Provident fund, SSF, กบข. และประกันบำนาญ ก็จะต้องไม่เกิน 500,000 บาท
ทีนี้มาดูบทลงโทษกรณีที่ทำผิดเงื่อนไข RMF
- ถ้าถือครองไม่ครบ 5 ปี กำไรที่ได้จากการขายกองทุนต้องถูกนำไปคำนวนภาษี และต้องคืนภาษีที่ได้รับการลดหย่อนไปแล้วทุกปีด้วย
- ถือครองเกิน 5 ปี แต่ขายก่อนอายุ 55 ปี ต้องคืนภาษีที่ได้รับการลดหย่อน 5 ปีย้อนหลัง แต่ไม่ต้องนำกำไรจากการขายไปคำนวนภาษี
- ถ้าซื้อเกินเกณฑ์ที่กำหนดข้างต้น กำไรที่ได้จากการขายคืนกองทุนต้องนำไปคำนวนภาษี
- และหากจ่ายภาษีคืนล่าช้ากว่ากำหนด จะมีค่าปรับเพิ่มอีก 1.5 % ต่อเดือน โดยคิดตั้งแต่เดือนเมษายนปีถัดจากปีที่ขายผิดเงื่อนไข
ทีนี้มาดูคำถามที่สำคัญสำหรับคนที่อายุใกล้ 55 ปี แล้วอยากรู้ว่าจะขายกองทุนได้มั๊ย หรือจะถือต่อดี
ถาม : ถ้ามี RMF หลายกอง เช่น กองA กองB กองC ทั้ง 3 กองลงทุนต่อเนื่องและถือครองเกิน 5 ปี พออายุ 55 ปีแล้ว อยากขายเฉพาะกองA และในปีเดียวกันนี้ก็ซื้อกองB กองC เพิ่ม อีกทั้งยังซื้อใหม่อีกกอง คือ กองD ด้วย จะลดหย่อนภาษีในปีนี้ได้หรือไม่
ตอบ : การขายกองA สามารถขายได้ กำไรจากการขายไม่ต้องเสียภาษี ส่วนที่ซื้อเพิ่มในปีเดียวกันนั้น ก็ยังสามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้อีกด้วย แต่กองD ที่เพิ่งซื้อต้องลงทุนตามเงื่อนไข RMF ให้ครบนะครับ คือต้องลงทุนต่อเนื่องและถือครองอย่างน้อย 5 ปี
ถาม : หากต้องการสลับกอง RMF เช่น กองหุ้นไทย ไปหุ้นต่างประเทศ สามารถทำได้หรือไม่ อย่างไร และมีค่าใช้จ่ายหรือไม่
ตอบ : สามารถสับกอง RMF ได้ใน บลจ.เดียวกัน โดยท่านสามารถทำรายการผ่านแอพฯ ได้เลย อาทิ ต้องการสับจาก RMF1(หุ้นไทย) ไป KT-HEALTHC RMF(หุ้นเกี่ยวกับสุขภาพทั่วโลก เน้นอเมริกา) ซึ่งอยู่ใน บลจ.กรุงไทย ทำในแอพ Krungthai Next แต่ต้องสับเปลี่ยนจาก RMF1 ไปพักไว้ที่ RMF4 ก่อน(เป็นตัวพักรอสับเปลี่ยน บางตัวสับเปลี่ยนตรงไม่ได้) พอเข้า RMF4 แล้ว จึงค่อยสับเปลี่ยนไปยังกองทุนที่ต้องการ ทั้งนี้การสับเปลี่ยน RMF ในบลจ. เดียวกันส่วนมากจะไม่มีค่าธรรมเนียมในการสับเปลียนครับ
พิเศษ !! ตอนนี้ถึง 30 มิ.ย. 65 ทางฟินโนมีน่า มีโปรซื้อกอง ได้ของแถม นะครับ ดีมาก ๆ กับการลดหย่อนภาษีด้วย ได้ของแถมด้วย สนใจคุยกันได้ครับ Line ID : itthi4832
ความคิดเห็น
แสดงความคิดเห็น